직장인의 노후 준비는 국민연금 하나만으로는 부족합니다. 이를 보완하기 위해 퇴직연금과 IRP(개인형 퇴직연금)를 함께 활용하는 연금 병행 전략이 주목받고 있습니다. 이 글에서는 직장인이 꼭 알아야 할 국민연금, 퇴직연금, IRP의 특징과 각각의 장단점, 효과적인 병행 전략을 구체적으로 정리합니다.
국민연금: 기본 노후보장 장치
국민연금은 대한민국에서 가장 기본적인 공적 연금 제도로, 일정 소득이 있는 직장인은 의무적으로 가입하게 됩니다. 보험료율은 월 소득의 9%이며, 이 중 절반은 회사가, 나머지 절반은 본인이 부담합니다. 장점은 국가가 운영하며 지급을 보장하기 때문에 안정성이 매우 높고, 물가연동제를 통해 수령액이 꾸준히 유지된다는 점입니다.
국민연금의 수령은 보통 만 63세부터 시작되며, 최소 10년 이상 가입해야 연금을 받을 수 있습니다. 가입기간이 길수록, 그리고 납부한 보험료가 많을수록 수령액이 증가하는 구조입니다. 하지만 전체 노후생활비 중 약 30~40% 수준만을 보장하기 때문에, 노후소득의 ‘기본 베이스’ 역할만 가능하다는 한계가 존재합니다.
또한 국민연금의 재정 고갈 이슈와 세대 간 형평성 문제로 인해, 미래 세대의 수령액이 불확실하다는 점도 고려해야 합니다. 따라서 직장인들은 국민연금만으로는 부족한 노후자금을 보완할 추가 수단이 필요하며, 그 핵심이 바로 퇴직연금과 IRP입니다.
퇴직연금: 기업이 제공하는 추가 자산
퇴직연금은 사용자가 근로자에게 퇴직 시 일시금 대신 일정 금액을 연금 형식으로 지급하도록 제도화한 장치입니다. DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)으로 나뉘며, 최근에는 기업형 IRP도 함께 운영됩니다.
- DB형은 퇴직금이 사전에 확정된 방식으로, 회사가 기금을 운용하고 근로자는 수령만 합니다. 안정적이지만, 회사의 재무 상태에 영향을 받을 수 있습니다.
- DC형은 회사가 일정 금액을 근로자 계좌에 납부하고, 근로자가 직접 운용하는 방식입니다. 운용 수익에 따라 수령액이 달라지므로, 관리 역량이 중요합니다.
퇴직연금의 가장 큰 장점은 퇴직금을 안전하게 관리하면서도 세제 혜택까지 받을 수 있다는 점입니다. 운용 중에는 과세가 이연되고, 연금으로 수령 시 3.3~5.5%의 저율 분리과세가 적용됩니다. 연금 수령 요건을 만족하지 않더라도 일시금으로 받을 수 있는 유연성도 장점입니다.
또한 직장인의 경우, 퇴직연금 납입금 외에 개인형 IRP 계좌를 개설해 추가로 납입하면 연 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있어 절세 효과가 큽니다. 이는 퇴직연금과 IRP의 병행 운용이 더욱 각광받는 이유입니다.
IRP: 절세와 자산 분산의 핵심 계좌
IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)는 근로자, 자영업자, 공무원 누구나 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다. 특히 직장인은 퇴직연금과 별도로 자유롭게 추가 납입이 가능하며, 연 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. (연금저축과 합산 기준)
IRP의 가장 큰 장점은 바로 세제 혜택과 운용의 유연성입니다. 예를 들어 700만 원을 납입하면 최대 약 115만 원의 세액공제를 받을 수 있으며, 운용수익에 대한 과세도 연금 수령 시점까지 유예됩니다. 즉, 현재는 절세하고, 미래에는 저율로 세금 부담을 줄이는 구조입니다.
IRP에서는 예금, 펀드, ETF, TDF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며, 개인의 투자 성향에 따라 포트폴리오를 설계할 수 있습니다. 최근에는 TDF(Target Date Fund)처럼 은퇴 시점에 맞춰 자동으로 자산 비중을 조절하는 상품이 인기를 끌고 있습니다.
주의할 점은 IRP는 중도 인출이 어렵고, 연금 수령 조건(55세 이상, 5년 이상 분할 수령 등)을 충족해야 세제 혜택을 유지할 수 있다는 점입니다. 단, 실직, 파산, 질병 등 특별한 사유에는 일부 인출이 가능합니다.
결국 IRP는 장기 투자와 세금 혜택을 동시에 잡을 수 있는 ‘노후자산 설계의 핵심 도구’입니다. 국민연금이 기본, 퇴직연금이 보완이라면 IRP는 선택과 집중의 전략입니다.
직장인에게 국민연금, 퇴직연금, IRP는 각각 역할이 다르지만 상호보완적인 연금 플랜입니다. 국민연금은 기본소득, 퇴직연금은 회사 기반의 추가 자산, IRP는 절세와 자산 증식 도구로 활용할 수 있습니다. 이 세 가지를 병행해 운용하면, 안정성과 수익성, 유연성을 모두 갖춘 연금 포트폴리오를 구축할 수 있습니다. 지금부터라도 3단계 연금 전략으로 미래의 노후를 설계해보세요.